Investmentfonds mit überwiegender oder vollständiger Investition in Aktien

• Steuervorteile: Investition vor dem 1.1.2009: Steuerfreie Kursgewinne bei Haltedauer von mehr als 12 Monaten + Halbeinkünfteverfahren
• Nachteile: höheres Risiko, langfristige Anlageform, ab 2009: 25 % Pauschalsteuer auf Kursgewinne + Dividenden
• Geeignet für...20-50-Jährige

Anleihen

• Steuervorteile: Investition nach dem 31.12.2008: 25 % Pauschalsteuer
• Nachteile: Kursgewinne ebenfalls steuerpflichtig
• Geeignet für...20-50-Jährige

Bundesschatzbriefe

Festverzinsliches Wertpapier des Bundes mit progressiv ansteigendem Zinssatz

• Steuervorteile: Investition nach dem 31.12.2008: 25 % Pauschalsteuer
• Geeignet für...36-65-Jährige
  

Denkmalschutzimmobilie

• Steuervorteile: Sonderabschreibung: 8 Jahre je 9 %, 4 Jahre je 7 %, höhere Sanierungskosten innerhalb von 2 bis 5 Jahren absetzbar, steuerfreier Veräußerungsgewinn nach 10 Jahren, mit anderen Einnahmen verrechenbare Verluste in den Anfangsjahren (wegen Abschreibung, Zinsen)
• Nachteile: hohe Anforderungen der Denkmalbehörde
• Geeignet für...36-65-Jährige

Direktversicherung

Lebensversicherung, die der Arbeitgeber für den Mitarbeiter abschließt

• Steuervorteile: mindestens 12 Jahre Laufzeit, Auszahlung frühestens zum 60. Lebensjahr: 50 % steuerpflichtig mit persönlichem Steuersatz
• Nachteile: Vertrag muss über die Firma abschließen
• Geeignet für...20-50-Jährige

Finanzinnovationen

Anlageprodukte, bei denen bislang steuerfreie Erträge im Vordergrund standen

• Steuervorteile: Investition nach dem 31.12.2008: Laufende Einkünfte und Veräußerungsgewinne unterliegen der Abgeltungssteuer
• Geeignet für...20-50-Jährige

Genussscheine

Schuldverschreibungen, die dem Inhaber lediglich ein Recht auf die Beteiligung am Firmengewinn geben

• Steuervorteile: Investition nach dem 31.12.2008: 25 % Pauschalsteuer
• Geeignet für...20-65-Jährige

Immobilien, selbstgenutzt

• Steuervorteile: steuerfreier Veräußerungsgewinn
• Nachteile: keine laufenden Erträge
• Geeignet für...20-65-Jährige

Immobilien, vermietet

Steuerfreier Veräußerungsgewinn nach 10 Jahren

• Steuervorteile: mit anderen Einnahmen verrechenbare Verluste in den Anfangsjahren (wegen Abschreibung, Zinsen)
• Nachteile: Erträge extrem standort- und objektabhängig, sehr betreuungsintensiv
• Geeignet für...20-65-Jährige

Immobilienfonds (geschlossen) in Deutschland

• Steuervorteile: je nach Ausgestaltung, meist Besteuerung nach persönlichem Steuersatz
• Geeignet für...20-50-Jährige

Immobilienfonds (geschlossen) im Ausland

• Steuervorteile: nur Progressionsvorbehalt in Deutschland, hohe Freibeträge und niedrige Steuersätze im Ausland
• Nachteile: Lange Bindung
• Geeignet für...20-50-Jährige

Immobilienfonds (offene)

• Steuervorteile: Ab 2009: 25 % Pauschalsteuer auf Kursgewinne + Dividenden
• Geeignet für...20-50-Jährige

Lebensversicherung, abgeschlossen vor dem 1.1.2005

• Steuervorteile: Steuerfrei bei mind. 12 Jahren Laufzeit
• Nachteile: oft niedriger Garantiezins, lange Bindung
• Geeignet für...20-65-Jährige

Lebensversicherung, abgeschlossen nach dem 31.12.2004

• Nachteile: mindestens 12 Jahre Laufzeit, Auszahlung frühestens zum 60. Lebensjahr: 50 % steuerpflichtig mit persönlichem Steuersatz
• Geeignet für...20-50-Jährige

Pachteinnahmen (Firma/Praxis)

• Steuervorteile: Werbungskostenabzug (z. B. wegen Investitionen) möglich
• Nachteile: steuerpflichtig mit persönlichem Steuersatz (max. 42 %)
• Geeignet für...36-65-Jährige

Pensionszusage der Firma

• Steuervorteile: Verpflichtung der Firma zur Zahlung einer Monatsrente
• hohe Steuerersparnis für die Firma in der Rücklagenphase
• Nachteile: Verkauf der Firma wegen dieser Verpflichtung oft erschwert, nur für GmbH-Geschäftsführer
• Geeignet für...20-65-Jährige

Rentenfonds

• Steuervorteile: Ab 1.1.2009: 25 % Pauschalsteuer auf Ausschüttungen und Kursgewinne
• Geeignet für...36-65-Jährige

Rentenversicherung, gesetzlich

• Steuervorteile: Verpflichtung der Firma zur Zahlung einer Monatsrente
• hohe Steuerersparnis für die Firma in der Rücklagenphase
• Geeignet für...20-50-Jährige

Rentenversicherung, privat

• Steuervorteile: weiterhin Besteuerung nach dem Ertragswert 
• Geeignet für...20-50-Jährige

Riester-Rente

Altersvorsorge mit verschiedenen Möglichkeiten: von Fondssparplänen mit hohem Aktienanteil über klassische Rentenversicherungen bis zu konservativen Banksparplänen mit fester Verzinsung

• Steuervorteile: staatliche Zulagen + Steuervorteile
• Nachteile: nur für GmbH-Geschäftsführer oder indirekt über die Förderung des in der Firma angestellten Ehepartners
• Geeignet für...20-50-Jährige

Rürup-Rente

Staatlich subventionierte Rentenversicherung. Auszahlungen ab 60. Lebensjahr möglich.

• Steuervorteile: hohe Steuervorteile in der Ansparphase, insolvenzgeschützt, pfändungssicher
• Nachteile: keine Beleihung, Übertragung und Vererbung des Vertrags möglich
• Geeignet für...20-65-Jährige

Sachanlagen, z. B. Antiquitäten, Gold, Münzen, Kunst, Wein etc.

• Steuervorteile: bis 31.12.2008: Steuerfreie Veräußerung nach 1 Jahr ab 1.1.2009: 25 % Pauschalsteuer – schwierige Kontrolle durch den Fiskus
• Nachteile: keine laufenden Erträge
• Geeignet für...20-65-Jährige

Sparanlage mit festen Zinsen (wie Festgeld oder Bausparvertrag)

• Steuervorteile: bis 31.12.2008: Halbeinkünfteverfahren ab 2009: 25 % Pauschalsteuer 
• Geeignet für...20-65-Jährige

Unterstützungskasse

Eigenständige Versorgungseinrichtung für die Mitarbeiter, das durch Zahlungen des Trägerunternehmens finanziert wird

• Nachteile: nur für GmbH-Geschäftsführer
• Geeignet für...20-65-Jährige

Verkauf der Firma/Praxis

• Steuervorteile: Freibetrag von 45.000 bei Komplettverkauf (ab Alter von 55 Jahre), Verkaufsgewinn über 136.000 € steuerpflichtig zum ermäßigten Steuersatz
• Geeignet für...36-65-Jährige

Zerobonds

Zinsen der Anleihe werden erst am Laufzeitende in einem Betrag ausgezahlt

• Steuervorteile: Investition nach dem 31.12.2008: 25 % Pauschalsteuer
• Nachteile: keine Vorteile mehr für Verzinsung am Laufzeitende aufgrund Pauschalsteuer

Zertifikate

Wertpapier, dessen Kurs an die Entwicklung einer Aktie oder eines Aktienindex gekoppelt ist

• Steuervorteile: bei Investition vor dem 1.1.2009: Der Verkaufsgewinn aus Zertifikaten ohne Kapital- oder Ertragsgarantie ist nach 12 Monaten steuerfrei, Zertifikate mit Kapital- oder Ertragsgarantie und persönlichem Steuersatz von 42 % erst nach dem 1.1.2009 verkaufen
• Nachteile: viele neue Produkte werden vom Fiskus als Finanzinnovation eingestuft
• Geeignet für...20-65-Jährige

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