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Pressemitteilung

Verbesserung des Ratings durch Factoring

Ob Unternehmen in der derzeitigen Wirtschaftskrise über ausreichende Finanzierungsquellen verfügen können, hängt in erster Linie von ihrem Rating ab.
(PM) Verl, 12.11.2009 - Durch Ratings versuchen Kreditinstitute, die Zahlungs- und Kapitaldienstfhigkeit eines Unternehmens einzuschtzen. Dabei greifen sie im wesentlichen auf Bilanz- und BWA-Zahlen zurck und ziehen auf dieser Basis Rckschlsse auf die Ertragslage sowie die Finanz- und Kapitalstruktur. Zwar werden darber hinaus auch noch qualitative Faktoren wie die Managementqualitt, Produktinnovationen oder Mitarbeiterqualifikation abgefragt, doch stehen diese regelmig hinter den quantitativen Gren wie Eigenkapitalquote, Eigenkapitalrentabilitt, Verschuldungsgrad oder Liquidittskennzahlen zurck.

Nur Unternehmen mit einem guten Rating knnen in der Wirtschaftskrise ihre Kreditlinien halten oder ausbauen. Eine der beliebtesten Manahmen, das Rating zu verbessern, ist das Factoring.

Bausteine des Factoring

Factoring ist der regresslose, revolvierende Verkauf von Forderungen aus Warenlieferungen und Dienstleistungen an ein Factoring-Institut. Ein echtes Full Service Factoring, wie es beispielsweise die BFS finance GmbH anbietet, besteht immer aus drei Bausteinen.

Erstens verbessert Factoring durch die sofortige Auszahlung des jeweiligen Rechnungsbetrages die Liquiditt des Unternehmens deutlich. Idealtypisch reduzieren sich die Forderungen aus Lieferung und Leistung um bis zu 90%. Die verbleibenden 10% dienen als Sicherheitspuffer, um Skonti oder Gutschriften auszugleichen. Nach der Bezahlung der Rechnung flieen auch diese an das Unternehmen. Die gewonnene Liquiditt sollte durch das Unternehmen verwendet werden, um das eigene Zahlungsverhalten zu verbessern und teure Kontokorrentkredite zu reduzieren.

Zweitens bernimmt die BFS finance als Factoringinstitut das vollstndige Forderungsausfallrisiko. Erst diese sogenannte Delkrederebernahme fhrt zu einem echten, bilanzwirksamen Factoring. Anders als bei einer Warenkreditversicherung gibt es auch keine Selbstbeteiligung. Das Unternehmen ist vollstndig dagegen geschtzt, Opfer von Insolvenzen seiner Kunden zu werden und kann den fr 2010 erwarteten fast 39.000 Insolvenzen in Deutschland gelassener entgegensehen. Vor allem in der jetzigen Wirtschaftkrise ist dies fr kreditgebende Banken ein hchst wichtiges Stabilittskriterium.

Der dritte Baustein beinhaltet das Debitorenmanagement. Auf Basis von abgestimmten Vorgehensweisen werden die Debitorenbuchhaltung, das Mahnwesen und die gerichtliche Beitreibung der Forderungen bernommen. Neben einer deutlichen administrativen Entlastung fhrt dies zu erheblichen Einsparungen in der Buchhaltung und zu einer Variabilisierung von Fixkosten.

Auswirkungen von Factoring auf das Rating

Durch Factoring verndern sich zunchst zwei Bilanzpositionen. Whrend die „Forderungen aus Lieferung und Leistung“ durch den Verkauf der Forderungen sinken, steigen im gleichen Mae die „Guthaben bei Kreditinstituten“ an, da BFS finance den Kaufpreis innerhalb von 24 Stunden berweist. Bilanziell gesehen ist das zunchst ein reiner Aktivtausch.
Werden die Bankmittel aber verwendet, um Lieferanten schneller zu bezahlen und/oder Kontokorrentverbindlichkeiten zurckzufhren, so reduzieren sich die „Verbindlichkeiten aus Lieferung und Leistung“ als auch die „Verbindlichkeiten gegenber Kreditinstituten“.
Folge ist eine Bilanzverkrzung, d. h. die Bilanzsumme sinkt. Dadurch steigt wiederum die Eigenkapitalquote und der Verschuldungsgrad sinkt.

Meist lassen sich durch die schnellere Zahlweise Skontoertrge oder bessere Einkaufspreise erzielen. Diese sollten die Kosten fr das Factoring mehr als kompensieren, so dass sich saldiert auch die Ertragslage und damit die Ertrags- und Renditekennzahlen beim Rating verbessern.

Durch die Verbesserung wesentlicher Kennzahlen und die damit einhergehende Verbesserung des Ratings hat jetzt die Hausbank mehr Spielraum fr die Vergabe von Krediten.
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